Impuestos para Startups y pequeñas empresas: Lo que necesitas saber

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Los impuestos no son el tema favorito de la mayoría de personas y si estás iniciando tu Startup o Pyme, completar la declaración de impuestos es un reto enorme.

Pero no te preocupes, es un miedo que irás perdiendo en la medida en que vayas aprendiendo. En ese orden compartimos lo que necesitas saber sobre impuestos para startups y pequeñas empresas.

Conceptos básicos

Estos son algunos de los conceptos que debes conocer cuando te acerques al tema de los impuestos.

Método contable

Es el método que eliges para determinar cómo y cuándo se informan los ingresos y los gastos. Existen tres métodos: a base de efectivo, a base de acumulación y el híbrido.

El primero, registra en el libro contable los bienes, servicios y gastos que se produjeron en forma real y constructiva y que se presentarán en la declaración anual.

La contabilidad basada en acumulación logra una medición más precisa de los ingresos netos periódicos de una empresa porque intenta igualar los ingresos y gastos relacionados con el mismo período contable. Y el híbrido, como el nombre lo indica, combina los dos anteriores.

Por ejemplo, el método de acumulación se podría usar para contabilizar el inventario mantenido para la venta y el método de efectivo para contabilizar los gastos del negocio.

Libros y registros

El libro y los registros muestran de dónde viene el dinero y hacia dónde va. Debes saber que los propietarios de pequeñas empresas son más propensos a ser auditados por el IRS que los individuos.

Así que es importante respaldar toda información que se registra en el libro.

Propiedad de uso personal a uso comercial

Si inicias una startup o pequeña empresa, es probable que tengas muebles y equipos que eran de uso personal y que ahora quieres usar en tu negocio.

Debes saber que cuando conviertes una propiedad de uso personal en uso comercial o para generar ingresos por inversiones, se te permite reclamar una deducción por depreciación en el equipo.

Ingresos

Según el diccionario Webster, el ingreso es “una ganancia, generalmente medida en dinero que se deriva de mano de obra, negocio o propiedad”. Los ingresos son la fuente derivada de la actividad comercial.

Número de identificación fiscal

¿Por qué es importante contar con este número? Porque son los números utilizados por las autoridades fiscales federales, estatales y locales para identificar a las entidades que reportan impuestos, tales como individuos, negocios, organizaciones sin fines de lucro y fideicomisos, y para facilitar la administración tributaria.

Año fiscal

El servicio de impuestos requiere que los contribuyentes calculen los ingresos sobre la base de un año fiscal.

Un año fiscal generalmente cubre un período de doce meses consecutivos, pero hay dos tipos de años fiscales: el año del calendario y el año fiscal. El del calendario inicia el primero de enero, mientras que el fiscal cuenta con 52 a 53 semanas.

Cosas a tener en cuenta

Al dar inicio a una empresa, se presentan algunos problemas tributarios críticos. Estos son los más recurrentes.

Definir la estructura empresarial

Una de las primeras cosas que tienes que hacer es tomar una decisión comercial que defina el tipo de estructura de tu negocio. Estas son las opciones que tienes para elegir:

  • Propietario único
  • Asociación
  • Corporación C
  • Corporación S
  • Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)

Y tu decisión afectará:

  • El alcance de tu responsabilidad personal por deudas comerciales.
  • La cantidad de impuestos que pagarás.
  • Los tipos de impuestos que pagarás.
  • Los formularios de impuestos que utilizarás.
  • Tus plazos de presentación.
  • Tu capacidad de reunir capital.
  • Tu capacidad para atraer empleados.
  • Cómo transfieres la propiedad de su negocio.
  • El costo de los servicios profesionales para establecer y mantener su negocio.

Pero, ¿qué tipo de entidad debe formar un fundador?

  • Si la compañía obtendrá inversores externos, lo más probable es que sea una corporación C.
  • Si se trata de una empresa simple con uno o dos propietarios individuales, una corporación S tiene sentido.
  • Si los propietarios desean una mayor flexibilidad para los tipos de propietarios y desean evitar las restricciones de las corporaciones S, entonces una corporación LLC o C tiene sentido.

Problemas de impuestos de ventas

Tu nuevo negocio puede estar sujeto a impuestos por la venta o arrendamiento de bienes y servicios, comúnmente conocido como un “impuesto de ventas” y en algunos casos como un “impuesto al uso”.

Este impuesto se calcula multiplicando el precio de compra por el valor aplicable. El impuesto a las ventas debe ser cobrado por el vendedor en el momento de la venta.

Y el vendedor debe presentarlo en las declaraciones de impuestos y remitir el impuesto al estado y la ciudad / condado que impone un impuesto a las ventas. Para hacer cumplir las reglas de impuestos sobre las ventas recomendamos usar software que determinen siempre los impuestos.

Consejos

Finalmente, compartimos algunos consejos para que lleves los impuestos de tu pyme o startup sin problema.

  • Tu empresa puede ser elegible para créditos fiscales de I + D si hay desarrollo de software, trabajo de laboratorio o arquitectura involucrados. Es un recorte de impuestos importante así que revísalo a detalle.
  • También debe considerar la provisión de inversión anual. Es un factor que da derecho a las empresas a reclamar el 100 % en la desgravación fiscal por activos que se consideran planta y maquinaria durante el primer año de compra. Para ello los activos deben ser de tu propiedad. Aunque las pautas son estrictas, consúltalas.
  • Necesitas capital pero no quieres ir al banco. Bueno, está el Esquema de inversión de Seed Enterprise, que recompensa a los inversores con generosas exenciones fiscales. Ese esquema es solo un ejemplo, hay varias opciones para elegir.
  • En algunos países existen medidas que disminuyen el pago de impuestos por la disminución del consumo de energía o agua y las medidas eficientes. Investiga qué puedes conseguir en tu país.
  • Finalmente, para darle a tu startup la mejor oportunidad de éxito posible, es esencial que considere seriamente qué beneficios y ventajas se pueden obtener a través de las exenciones fiscales dentro de tu país.

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