De todas las elecciones que puedes hacer al iniciar un negocio, una de las más importantes es el tipo de estructura legal que tendrá tu empresa.

Esta decisión no solo tendrá un impacto en la cantidad que pagarás en impuestos, sino que afectará la cantidad de papeleo que deberá hacer tu negocio, la responsabilidad personal que enfrentará y su capacidad para recaudar dinero.

A continuación desglosaremos este tema en función de los tipos de estructuras existentes y sus factores.

Tipos de estructura legal

Los tipos más comunes de entidades comerciales incluyen empresas unipersonales, sociedades, compañías de responsabilidad limitada, corporaciones y cooperativas. Aquí te las explicamos a continuación:

Empresa unipersonal

Esta es la forma más simple de entidad comercial. Con una empresa unipersonal, una persona es responsable de todas las ganancias y deudas de una empresa. Si deseas ser tu propio jefe y administrar un negocio desde tu hogar sin una tienda física, una empresa unipersonal te permite tener el control total.

Los costos de propiedad varían según el mercado del que forma parte tu empresa. En general, tus gastos iniciales consistirán en tarifas estatales y federales, impuestos, necesidades de equipos, espacio de oficina, tarifas bancarias y cualquier servicio profesional que tu empresa decida contratar.

Algunos ejemplos de estos negocios son escritores independientes, tutores, tenedores de libros, proveedores de servicios de limpieza y niñeras.

Asociación

Esta entidad es propiedad de dos o más personas. Hay dos tipos: una asociación general, donde todo se comparte por igual; y una sociedad limitada, donde solo un socio tiene el control de su operación mientras que la otra persona (o personas) contribuye y recibe parte de las ganancias.

Las sociedades tienen un doble estado como empresa unipersonal o sociedad de responsabilidad limitada (LLP), dependiendo de la estructura de financiación y responsabilidad de la entidad.

Esta entidad es ideal para cualquier persona que quiera hacer negocios con un familiar, amigo o socio comercial, como administrar un restaurante o agencia juntos. Una asociación permite a los socios compartir ganancias y pérdidas, y tomar decisiones dentro de la estructura comercial. Recuerda que tú serás responsable de las decisiones tomadas, así como de las acciones realizadas por su socio comercial”.

Sociedad de responsabilidad limitada

Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es una estructura híbrida que permite a los propietarios, socios o accionistas limitar sus responsabilidades personales mientras disfrutan de los beneficios fiscales y de flexibilidad de una sociedad.

En virtud de una LLC, los miembros están protegidos de la responsabilidad personal por las deudas del negocio si no se puede demostrar que actuaron de manera ilegal, poco ética o irresponsable en el desempeño de las actividades del negocio.

Las compañías de responsabilidad limitada se crearon para proporcionar a los propietarios de negocios la protección de responsabilidad que disfrutan las corporaciones mientras permiten que las ganancias y pérdidas pasen a los propietarios como ingresos en sus declaraciones de impuestos personales. Las LLC pueden tener uno o más miembros, y las ganancias y pérdidas no tienen que dividirse en partes iguales entre los miembros”.

Corporación

La ley considera a una corporación como una entidad separada de sus propietarios. Tiene sus propios derechos legales, independientemente de sus propietarios: puede demandar, ser demandado, poseer y vender propiedades, y vender los derechos de propiedad en forma de acciones.

Existen varios tipos de corporaciones, incluidas las corporaciones C, las corporaciones S, las corporaciones B, las corporaciones cerradas y las corporaciones sin fines de lucro .

Las corporaciones C o propiedad de los accionistas, pagan impuestos como entidades separadas. Las corporaciones S fueron diseñadas para pequeñas empresas y evitan la doble imposición, al igual que las sociedades o las LLC. Los propietarios también tienen protección de responsabilidad limitada.

Las corporaciones B, también conocidas como corporaciones benéficas, son entidades con fines de lucro estructuradas para tener un impacto positivo en la sociedad.

Las corporaciones cerradas, generalmente administradas por unos pocos accionistas, no cotizan en bolsa y se benefician de una protección de responsabilidad limitada. Las corporaciones cerradas, a veces denominadas empresas privadas, tienen más flexibilidad en comparación con las empresas que cotizan en bolsa.

Las corporaciones abiertas están disponibles para el comercio en un mercado público. Y las corporaciones sin fines de lucro existen para ayudar a otros de alguna manera y son recompensadas por exención de impuestos.

Cooperativa

Una cooperativa es propiedad de las mismas personas a las que sirve. Sus ofertas benefician a los miembros de la compañía, también llamados propietarios de usuarios, que votan sobre la misión y dirección de la organización y comparten ganancias. Las ventajas que ofrecen las cooperativas incluyen:

Impuestos más bajos: Al igual que una LLC, una cooperativa no grava a sus miembros sobre sus ingresos.

Aumento de la financiación: Las cooperativas pueden ser elegibles para subvenciones federales que les ayuden a comenzar.

Descuentos y mejor servicio: Las cooperativas pueden aprovechar el tamaño de su negocio, obteniendo así descuentos en productos y servicios para sus miembros.

Formar una cooperativa es complejo y requiere que elijas un nombre comercial que indique si la cooperativa es una corporación, como incorporada (Inc.) o limitada.

Factores al tomar en cuenta al elegir una estructura

Aquí hay algunos factores importantes a considerar al elegir la estructura legal para su negocio.

Flexibilidad

¿Hacia dónde se dirige tu empresa y qué tipo de estructura legal permite el crecimiento que imaginas? Dirígete a tu plan de negocios para revisar tus objetivos y ver qué estructura se alinea mejor con esos objetivos.

Tu entidad debe respaldar la posibilidad de crecimiento y cambio, no limitar su potencial.

Complejidad

Cuando se trata de la complejidad operativa y de inicio, nada es más simple que una empresa unipersonal. Simplemente registra su nombre, comienza a hacer negocios, informa las ganancias y paga los impuestos como ingresos personales. Sin embargo, puede ser difícil obtener financiación externa.

Las asociaciones, por otro lado, requieren un acuerdo firmado para definir los roles y porcentajes de ganancias.

Responsabilidad

Una corporación tiene la menor cantidad de responsabilidad personal ya que la ley sostiene que es tu propia entidad. Esto significa que los acreedores y los clientes pueden demandar a la corporación, pero no pueden obtener acceso a ningún activo personal de los funcionarios o accionistas.

Una LLC ofrece la misma protección, pero con los beneficios fiscales de una empresa unipersonal. Las asociaciones comparten la responsabilidad entre los socios según lo definido por su acuerdo de asociación.

Impuestos

El propietario de una LLC paga impuestos tal como lo hace un propietario único: todas las ganancias se consideran ingresos personales y se gravan en consecuencia al final del año. Las personas en una sociedad también reclaman su parte de las ganancias como ingresos personales.

Tu contador puede sugerir pagos por adelantado trimestrales o semestrales para minimizar el efecto final en su declaración. Una corporación presenta sus propias declaraciones de impuestos cada año, pagando impuestos sobre las ganancias después de los gastos, incluida la nómina.

Control

Si deseas el control exclusivo o primario del negocio y sus actividades, una empresa unipersonal o una LLC puede ser la mejor opción para usted. También puedes negociar dicho control en un acuerdo de asociación.

Inversión de capital

Si necesitas obtener fondos externos, como los de un inversionista, capitalista de riesgo o banco, es mejor que establezcas una corporación. A las corporaciones les resulta más fácil obtener financiación externa que a las empresas individuales.

Licencias, permisos y regulaciones

Además de registrar legalmente tu entidad comercial, es posible que necesites licencias y permisos específicos para operar. Dependiendo del tipo de negocio y sus actividades, es posible que necesites una licencia a nivel local, estatal y federal.